Коротко
- Если вы никогда раньше не подавали декларацию, зарегистрируйтесь до 5 октября после окончания налогового года.
- Подайте декларацию и заплатите налог до 31 января после окончания налогового года (при подаче онлайн).
- Не ждите января: собирайте документы заранее.
Ключевые даты за 2025–2026 налоговый год
| Что сделать | Срок |
|---|---|
| Сообщить HMRC (налоговой службе Великобритании), что вам нужно подавать декларацию (если вы не подавали её раньше) | 5 октября 2026 года |
| Бумажная налоговая декларация должна поступить в HMRC | 31 октября 2026 года |
| Подать налоговую декларацию онлайн | 31 января 2027 года |
| Заплатить налог по Self Assessment | 31 января 2027 года |
| Второй авансовый платёж (payment on account) | 31 июля |
В каждом следующем налоговом году сроки повторяются с шагом в один год. Если вы обязаны использовать MTD for Income Tax, вы также отправляете квартальные отчёты в течение года, а декларация за 2026–2027 налоговый год подаётся из вашей MTD-программы до 31 января 2028 года. См. гайд по MTD.
Доход и торговый вычет £1 000
Если ваш торговый доход (trading income) за налоговый год не превышает £1 000, возможно, сообщать о нём не нужно. Если он больше, можно либо заявить торговый вычет (trading allowance) £1 000, либо вычесть фактические деловые расходы. Заявить оба варианта сразу нельзя.
Список документов
- Счета, выставленные покупателям, и запись обо всех полученных доходах
- Выписки по банковским счетам и кредитным картам за год
- Чеки и счета на деловые расходы
- Журналы пробега, если вы используете автомобиль для бизнеса
- Счета за дом, если вы заявляете расходы на работу из дома
- Учёт товарных запасов, если вы покупаете товары для продажи
- Данные об оборудовании, купленном в течение года (обычно оно списывается через capital allowances — налоговые вычеты на основные средства)
Кассовый метод учёта или традиционный?
При кассовом методе учёта (cash basis) доходы записываются, когда вы их получили, а расходы — когда вы их оплатили. При традиционном учёте (traditional accounting) они записываются, когда вы выставили счёт или получили счёт к оплате. От выбранного метода зависит, как рассчитываются ваши цифры, поэтому выбирать его стоит осознанно.
Как долго хранить документы
Храните документы по Self Assessment не менее пяти лет после срока подачи 31 января. Документы по VAT нужно хранить шесть лет. Хранить можно на бумаге, в таблице или в бухгалтерской программе.
Если вы хотите, чтобы учёт был готов задолго до январской спешки, см. услуги и стоимость.
Источники
Этот гайд носит общий справочный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией. Правила, пороги и сроки могут меняться, поэтому проверяйте GOV.UK или получите консультацию с учётом вашей ситуации.